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根據《英國公司法》，所有在英國注冊的公司，無論是否處于經營狀態，都需要遵守嚴格的年審和報稅規定。這是確保公司合法運營、維持商業信譽的核心環節。英國公司年度報稅主要包含公司所得稅申報和增值稅申報，此外還需提交相關的財務報表和年報。

圖片來源：攝圖網

英國公司年度報稅內容

1、年度財務報表

利潤表：反映公司在一年內的收入、費用和利潤情況。

資產負債表：展示公司在特定日期的資產、負債和股東權益狀況。

現金流量表：描述公司在一年內的現金流入和流出情況。

附注：對財務報表中的某些項目進行詳細解釋或說明。

這些財務報表需要由公司董事簽署確認，并作為年度報稅的一部分提交給英國稅務海關總署(HMRC)和公司注冊局。

2、公司所得稅申報

CT600申報表：這是公司所得稅的主要申報表，用于報告公司的年度利潤、稅前調整和應納稅額。申報表需要詳細列出公司的各項收入和費用，并計算應納稅額。

相關附表和文件：除了CT600申報表外，公司還需要提交一系列附表和文件，如董事報告、審計報表(如果適用)、應納稅額的計算等。

3、增值稅申報

VAT申報表：如果公司注冊了增值稅(VAT)，則需要定期(通常是每季度)提交VAT申報表。申報表需要詳細列出公司的銷項稅和進項稅，并計算應納稅額或退稅額。

發票和記錄：公司需要保留所有與增值稅相關的發票和記錄，以便在需要時進行審計或查詢。

4、其他稅種申報

除了公司所得稅和增值稅外，公司可能還需要申報其他稅種，如雇主責任險(NICs)、房產稅(如果適用)等。這些稅種的申報要求和程序可能因稅種而異。

英國公司報稅注意事項

1、稅務注冊：

若公司在英國實際經營或有經營行為，需向HMRC注冊并獲得稅號。

2、稅務籌劃：

公司應合理利用稅收優惠政策，如非本土經營稅收豁免、VAT稅收優惠政策等，以降低稅負。

3、逾期后果：

如果公司未在規定期限內完成年度審查和報稅程序，將會面臨一系列后果，包括警告、注銷、罰款以及董事個人信譽受損等。

4、注冊地址：

從2024年3月4日起，英國公司必須有一個真實存在的辦公地點作為其注冊地址，能夠反映公司的實際運營情況，并能夠用于正式的通信和法律文件的送達。注冊局不再接受使用郵政信箱或虛擬地址作為注冊地址。

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