卓信企業(yè)

企業(yè)要想在境外投資項目，就需要進項境外投資備案，只有經過備案了才能合規(guī)往境外投資。

圖片來源：攝圖網

這就是我們常說的ODI境外投資備案，簡單來說就是中國境內的企業(yè)境外直接投資或者并購交易，需要在獲得發(fā)改委、商務部以及外匯管理局三個部門的核準、備案或登記。

當然，并不是所有項目都可以通過境外投資備案進行境外投資的，有些項目是境外投資受到到限制的，以下我們就一起來看看境外投資受到限制的項目有哪些。

境外投資備案申請條件

1、境內公司最好是成立滿1年以上，因為不滿1年的企業(yè)，無法提供完整的審計報告，一般比較難通過審批。

2、審計報告必須是盈利的，凈資產和凈利潤要大于對外的投資額。

3、公司的資產負債率最好低于70%，越低越好。

4、股東的背景，資金的來源必須是合法、真實的。

境外投資受到限制的項目

1、在未與我國建交，發(fā)生戰(zhàn)亂，或我國簽署的國際協議(雙邊或多邊協議)規(guī)定進行限制的敏感國家和地區(qū)進行投資。

這一限制投資項目很容易理解，在政局不穩(wěn)定及國際制裁的國家和地區(qū)投資，很容易導致投資資本的滅失。為防止中國輸出的資本因外部環(huán)境(特別是政治環(huán)境)影響而折損，商務部和發(fā)改委都會對擬投資的國家和地區(qū)進行審查，確保中方資本運行安全無虞。

2、房地產、酒店、影視娛樂行業(yè)、體育俱樂部、新聞傳媒、跨境水資源開發(fā)和利用、武器裝備的研制生產及維修行業(yè)等境外投資項目。

由于境外投資環(huán)境紛繁復雜，特別是境外資本運作程度遠高于內地，境內資本輕易進入輕資產行業(yè)或易引起國際糾紛的行業(yè)，很容易導致中國資金陷入外國資本陷阱，或引來不必要的國際糾紛。對于這些投資的具體項目審查，主要由發(fā)改委(國家或省級)負責。

3、擬投資設立的境外實體，并無具體實業(yè)項目，而是進行股權投資的基金或投資平臺。

在國際資本市場中，經常可見設立空殼公司合法轉移資產的行為，為避免境內資金惡意出逃海外，對境外投資項目實體進行審核就成為必然。由于股權投資基金可變操作繁多，投資目的含糊不清，甚至可能惡意注資暴恐勢力。因此國家對這類型的股權投資基金及投資平臺的審查十分嚴格。

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