卓信企業

近年來，越來越多的中國企業前往海外投資，根據我國法律規定，企業在前往海外投資前，需要按照商務部和省級商務主管部門的相關規定，實行對外投資備案和核準管理。

那么，核準管理和備案管理有什么區別？哪些情況下必須要經過核準，方可投資，哪些情況下需要備案呢？下面我司進行了詳細梳理。

我們首先來看，核準管理和備案管理有什么區別？

企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，需要實行核準管理。企業其他情形的境外投資，需要實行備案管理。

接著，我們來看，企業境外投資，在哪些情況下需要通過核準，方可投資？具體應該如何申報？

企業境外投資涉及敏感國家和地區需要核準，具體包括：

與我國未建交的國家和地區;

發生戰爭、內亂的國家和地區;

根據我國締結或參加的國際條約、協定等，需要限制企業對其投資的國家和地區;

其他敏感國家和地區。

企業境外投資涉及敏感行業需要核準，具體包括：

武器裝備的研制生產維修

跨境水資源開發利用

新聞傳媒

根據我國法律法規和有關調控政策，需要限制企業境外投資的行業包括以下：

1)房地產

2)酒店

3)影城

4)娛樂業

5)體育俱樂

6)境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺

實行核準管理的項目，投資主體應當通過網絡系統向發改委提交項目申請報告，申請報告包括以下內容：

1.投資主體情況；

2.項目情況，包括項目名稱、投資目的地、主要內容和規模、中方投資額等；

3.項目對我國國家利益和國家安全的影響分析；

4.投資主體關于項目真實性的聲明。

注：投資主體是中央管理企業的，由其集團公司或總公司向發改委提交；投資主體是地方企業的，由其直接向發改委提交。

最后，我們再通過實例，來了解企業對外投資，如何實行備案？

在今年2月，我司協助廣東一家企業辦理向境外投資注資匯款的業務中，我們詳細了解了企業境外投資進行備案的流程。

我司首先到國內某中資銀行，咨詢關于如何打投資款前往境外，銀行給出的回復是投資款必須通過境內企業對公帳戶匯出，不能以股東的個人銀行匯款；其次，境內企業如需向境外匯投資款，境內企業必須先取得對外投資備案證書；此外，境內企業向境外匯投資款，需滿足外匯管理局規定的對外投資的要求。

接著我們咨詢了廣東省外匯管理局，關于境內企業對外投資，必須滿足哪些條件，給出回復如下：

1.?境內企業對外投資，其境內企業必須成立滿一年；

2.?境外投資的款項不能大于境內企業注冊資本；

3.?境外設立的企業，必須與境內企業的行業有關聯；

4.?對外設立機構成立后，從第2年起，每年的6月30日前，必須向外匯管理局提交年檢報告；

5.?境內企業對外投資，必須前往企業所在地的商務部對外合作處，辦理投資備案證書；

整個備案過程，大概在15個工作日左右。此外，辦理對外投資備案證書需提供的材料：

①、對外投資設立企業或并購相關章程；

②、相關董事會決議或出資決議；

③、最新經審計的財務報表（全套）；

④、前期工作落實情況說明（包括盡職調查、可研報告、投資獎金來源情況說明、投資環境分析評價等）；

⑤、境外投資真實承諾書

注：實行備案管理的項目中，投資主體是中央管理企業（含中央管理金融企業、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業）的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元及以上的，備案機關是國家發展改革委；投資主體是地方企業，且中方投資額3億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發展改革部門。?

在我們整個咨詢過程中，沒有一個部門可以統一全面詳細的解答全部流程，每個部門只負責自己的那部分環節，無論從精力還是時間來說都給企業增加了不少的負擔。對于整個環節而言，辦理對外投資備案證書是最前置的環節，特別是投資項目前期工作落實情況說明，是商務部門批準備案項目的關鍵材料，以此來判斷項目真實性和合理性。